De KIA-aftrek is een fiscaal voordeel dat veel motorrijders over het hoofd zien. KIA staat voor Kleinschaligheids InvesteringsAftrek. Het is een aftrekpost speciaal voor kleine bedrijven en zzp'ers. Motoren komen ervoor in aanmerking. Auto's niet.
Hoeveel is KIA?
In 2026 bedraagt de KIA voor motoren en bromfietsen 28 procent van de aanschafwaarde. Voor auto's: 0 procent. Auto's zijn uitgesloten. Het beleid: motoren ja, auto's nee.
Die 28 procent betekent: koop je een motor voor 15.000 euro, dan mag je 4.200 euro (28% van 15.000) aftrekken van je winst. Je belastingdruk daalt. Afhankelijk van je belastingschijf is dat geld terug naar je portemonnee.
Operationeel vs. financial lease en KIA
Hier wordt het interessant. KIA werkt anders bij operationeel en financial lease.
Bij operationeel lease: jij hebt nooit de motor gekocht, dus KIA geldt niet voor jou. De leasemaatschappij heeft de motor aangeschaft en past KIA toe. Dat voordeel verwerken zij in een lagere maandprijs. Je hoeft niets te doen, je profiteert automatisch.
Bij financial lease: jij krijgt het voordeel. Juridisch heb je geïnvesteerd in de motor, dus jij kunt KIA claimen. Veel professionele rijders doen dit via hun accountant. Je leasemaatschappij of dealer helpt meestal mee, je geeft alleen je RSIN (voor zzp) of KVK (voor bedrijven), en de rest regelen zij.
Wie kan KIA claimen?
Ben je zelfstandig ondernemer (zzp)? Met ondernemersrisico, geen baas boven je? Dan is KIA voor jou.
Heb je een klein bedrijf (eenmanszaak, VOF of BV)? KIA van toepassing.
Werk je in loondienst? KIA geldt niet voor werknemers in loondienst.
Ben je particulier die toevallig veel motor rijdt? Helaas, ook geen KIA.
Drie scenario's met getallen
Stel je voor: je bent zzp'er en je betaalt inkomstenbelasting. Je leaset een motor voor 500 euro per maand (6.000 per jaar).
Scenario A: Operationeel lease. Je betaalt 6.000 per jaar en profiteert indirect van KIA via een lagere premie. Geen actie nodig.
Scenario B: Financial lease voor 10.000 euro totale aanschafwaarde, 500 euro per maand. Je claimt 28 procent KIA op 10.000 euro = 2.800 euro aftrek. Dat leidt tot belastingbesparing. Je eerste jaar financial lease kost je 6.000 euro, min de belastingbesparing.
Scenario C: Cash kopen voor 15.000 euro. KIA = 28% × 15.000 = 4.200 euro aftrek. Belastingbesparing dus, maar je bent wel 15.000 euro ineens kwijt in plaats van een vast maandbedrag. Voor flexibiliteit wint leasen.
Hoe claim je KIA als zzp'er?
Twee opties.
De makkelijke weg: je leasemaatschappij of dealer helpt je. Jij geeft je RSIN. Zij melden bij de Belastingdienst dat deze zzp'er een motor leaset, met de waarde en de KIA. De aftrek komt in je aanslag.
De DIY-weg: doe het zelf via je belastingaangifte. Voeg de motor toe als bedrijfsmiddel, vul de KIA in via de daarvoor bestemde velden, en de Belastingdienst rekent het voor je uit.
De meeste leasers gebruiken route 1. Dat scheelt werk.
Twee dingen om te onthouden
Eén: KIA kan alleen als je echt ondernemersrisico hebt. Je hebt dus ook verplichtingen (belastingen betalen, aangiftes doen). Dit is geen gift van de staat, het hoort bij ondernemerschap.
Twee: het KIA-percentage verandert. In 2025 was het 27 procent voor motoren. Volgend jaar kan het anders zijn. Hou dit in de gaten via de Belastingdienst.
In de praktijk
Voor veel zzp'ers die motor rijden is KIA een aardige belastingbesparing. De overheid stimuleert kleine investeerders. Motoren krijgen 28 procent, auto's 0 procent. Dat is beleid.
Ben je zzp'er en overweeg je een motorlease? Vraag je leasemaatschappij of accountant naar KIA. Het kan je beslissing flink beïnvloeden.